El sacrificio fiscal de los contribuyentes españoles
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El Instituto Juan de Mariana presenta “El sacrificio fiscal de los contribuyentes españoles”. La verdadera carga tributaria en tiempos de recaudación récord, un estudio de Diego Sánchez de la Cruz y Santiago Calvo López que analiza la carga que soportan los españoles en relación con su capacidad económica. El informe cuestiona el argumento del Gobierno de que existe margen para subir los impuestos hasta converger con Europa y documenta cómo el aumento de la recaudación convive con la pérdida de poder adquisitivo de los trabajadores.
Estas son sus diez principales conclusiones:
📊Recaudación récord: 641.669 millones de euros. Los ingresos por impuestos y cotizaciones alcanzaron en 2025 el 38% del PIB, el máximo de la serie histórica, frente a los 591.679 millones recaudados el año anterior. El Estado ingresó casi 50.000 millones adicionales en apenas un ejercicio.
🇪🇺Recaudar menos que Europa no significa pagar pocos impuestos. En 2024, España recaudó alrededor del 37% del PIB, frente al 40,4% de la media comunitaria, pero esa comparación omite las diferencias de renta. El estudio muestra que nuestra menor recaudación responde principalmente a una menor prosperidad, por lo que cerrar esa brecha mediante subidas fiscales exige a los españoles tributar como ciudadanos de un país más rico.
⚖️ El sacrificio fiscal español supera al de economías europeas más prósperas. Al ponderar la presión fiscal por la renta per cápita, el informe concluye que los españoles soportan un esfuerzo superior al de países como Alemania, Suecia, Dinamarca o los Países Bajos. La convergencia en sacrificio fiscal exigiría reducir la carga tributaria española, en lugar de seguir aumentándola.
📈Más de 140 subidas de impuestos y cotizaciones bajo Pedro Sánchez. Entre 2019 y 2024, la presión fiscal española aumentó 2,3 puntos de PIB, mientras la media de la Unión Europea descendió 0,6 puntos. España registró el mayor incremento entre las grandes economías comunitarias.
💼Los impuestos y las cotizaciones absorben alrededor del 41% del coste laboral. La cuña fiscal del asalariado medio se sitúa en máximos históricos y supera la de países como Irlanda, Portugal o los Países Bajos. Para las familias con dos hijos, la carga española supera la media europea desde 2018 y la diferencia alcanza ya unos dos puntos.
🏭Las cotizaciones empresariales están muy por encima de la media europea. Su recaudación equivale al 9,5% del PIB en España, frente al 7,1% comunitario, encareciendo la contratación y limitando el margen para mejorar los salarios. El diferencial recaudatorio con Europa se concentra en el IVA y las cotizaciones del trabajador, por lo que no acredita una baja tributación generalizada.
🔥 La inflación permite subir el IRPF sin mejorar la capacidad de compra. Según los cálculos del informe, un sueldo de 18.000 euros brutos paga 624 euros de IRPF, frente a los 157 euros que abonaba en 2019 su equivalente en poder adquisitivo: casi cuatro veces más. Para salarios actuales de 30.000 y 50.000 euros, el incremento respecto a sus equivalentes de 2019 alcanza, respectivamente, 892 y 1.552 euros anuales.
💸Con el sanchismo, el trabajador paga casi un 18% más y dispone de casi un 4% menos. La estimación para un contribuyente tipo que percibe el salario medio muestra que, entre el primer trimestre de 2018 y el segundo de 2026, su factura de IRPF y cotizaciones aumentó un 17,6% en términos reales, mientras su salario neto perdió un 3,8% de poder adquisitivo. Para recuperar su capacidad de compra inicial necesitaría unos 904 euros netos adicionales al año.
📘Hacienda y la Seguridad Social se quedan con una parte creciente de la nómina. En el perfil analizado, los descuentos por IRPF y cotizaciones del trabajador pasaron del 19,4% al 22,8% del salario bruto. Aunque el bruto mejoró un 0,4% en términos reales, la mayor carga fiscal convirtió ese pequeño avance en una pérdida de poder adquisitivo.
📥 El desequilibrio generacional penaliza a los jóvenes. El gasto en pensiones alcanzó 244.500 millones de euros en 2024, frente a unos 169.000 millones destinados conjuntamente a sanidad y educación. Según las cuentas por edades recogidas en el informe, un joven de 25 años ingresa de media unos 13.000 euros anuales y entrega cerca del 45% en impuestos y cotizaciones, mientras la renta media no alcanza un nivel equivalente al de un jubilado hasta los 38 años.
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